Il concetto di revisione aziendale: tra controllo interno, auditing e standard internazionali di Nicola Lorenzini Nicola – Specializzato in area Risk & Compliance e Consulente per la governance aziendale

1. Introduzione Nel contesto della crescente complessità aziendale e regolamentare, la revisione aziendale assume un ruolo cruciale non solo per la verifica della correttezza contabile, ma anche per la tutela degli stakeholder e il miglioramento dei processi interni. Non si tratta più soltanto di una mera attività contabile, ma di un sistema articolato e dinamico […]

Riciclaggio, Procedure di Crisi Aziendale e Normativa Antiriciclaggio nelle Aste Immobiliari

Introduzione Le aste immobiliari e le procedure di crisi aziendale rappresentano due contesti ad alto rischio di infiltrazione per la criminalità organizzata. La complessità normativa e operativa, unita alle vulnerabilità dei controlli, crea ampi spazi per il riciclaggio di denaro di provenienza illecita. Recenti modifiche legislative, come quelle introdotte dal correttivo Cartabia (Dlgs 164/2024), cercano[…..]

RISCHIO RICICLAGGIO NEI REATI TRIBUTARI E FRODI FISCALI CREDITI FISCALI: DISCONOSCIMENTO DEL BENEFICIO FISCALE IN IPOTESI DI ILLECITI PENALI TRIBUTARI.

Il tema che viene posto all’attenzione dei soggetti obbligati ex Dlgs 231/07, in particolare i dottori commercialisti esperti contabili consulenti del lavoro, avvocati e notai, è l’esponenziale aumento delle segnalazioni per operazioni sospette relative all’evasione e ai reati tributari e frodi fiscali. Il fenomeno del riciclaggio può essere inquadrato tra i reati a carattere potenzialmente[…..]